الخدمات المدارة للإدارة المالية، تقدّمها ECT Business Consulting وفق مستويات خدمة متفق عليها
سبعة محاور مالية، من الشراء إلى السداد وحتى الرقابة المالية، تُدار من مركز التنفيذ في عمّان بمراجعة محاسب قانوني معتمد ووفق مستويات خدمة متفق عليها، بينما تبقى القرارات والاعتمادات وأوامر الصرف بيدكم.
الخدمات المدارة للإدارة المالية
تتولى ECT من عمّان، تحت إشراف محاسب قانوني معتمد، إدارة دورات القيد إلى التقرير، والشراء إلى السداد، والطلب إلى التحصيل، والرواتب، والالتزام الضريبي، والتخطيط، والرقابة المالية. وتبقى القرارات والاعتمادات والعلاقات بيدكم، ضمن نطاقكم وفق فصل مكتوب للمسؤوليات. ويُحدَّد النطاق على مستوى النشاط، ويجري الانتقال وفق بوابات اعتماد لا وفق تواريخ، وتُحكم الخدمة كما تُحكم الخدمات المشتركة، بإطار منصوص عليه في الاتفاقية. ويُعرف هذا النموذج أيضًا بالإسناد الخارجي للمحاسبة أو للوظيفة المالية.
صُممت الخدمة لثلاث حالات: المنشآت الجديدة والشركات التابعة لمستثمرين أجانب التي تحتاج إلى وظيفة مالية قبل أن يكون لديها موظفون؛ والشركات متوسطة الحجم والشركات العائلية التي توسّع فريقها المالي كلما ظهرت مشكلة، فأصبحت تُقفل متأخرة وتُعدّ تقاريرها في جداول البيانات وتطول مراجعتها؛ والمجموعات أو مراكز الخدمات المشتركة التي تريد شريكًا يدير محورًا أو مجموعة من الكيانات أو موجة انتقال تحت حوكمتها الخاصة.
يتشارك الأردن مع المملكة أسبوع العمل واللغة والمنطقة الزمنية، ويضم واحدةً من أوسع قواعد الكفاءات المحاسبية في المنطقة. والمسؤولون عن مراجعة إقفالكم لدينا هم أنفسهم من يقودون ممارساتنا في IFRS 9 وIAS 19 وIFRS 18، فتُحسم داخل الفريق المسائل الفنية التي يصعّدها معظم مقدمي الخدمة. أما المتطلبات الحضورية، من مستندات البنوك إلى اجتماعات المراجعين، فتغطيها زيارات مدير الارتباط المجدولة إلى مقركم.
ثلاثة تغذّي دفتر الأستاذ، وثلاثة تنبثق منه
تدخل المعاملات عبر دورات الشراء إلى السداد، والطلب إلى التحصيل، والرواتب، وتستقر في دفتر أستاذ واحد يُقفل وفق جدول زمني واحد، ثم تخرج إقراراتٍ وقوائمَ ماليةً وخططًا. ويُحدَّد نطاق كل كيان محورًا بمحور، ويبدأ معظمها بمحورين أو ثلاثة.
توزيع الأنشطة، محورًا بمحور
تنتقل المعاملات والمطابقات والتقارير إلى ECT، وتبقى القرارات والاعتمادات والعلاقات بيدكم. وتُظهر الأشرطة الحصة المعتادة، ويؤكدها التشخيص نشاطًا بنشاط لكل كيان.
- دفتر الأستاذ العام وقيود اليومية
- المستحقات والمدفوعات المقدمة والمخصصات
- سجل الأصول الثابتة
- مطابقات البنوك والأرصدة بين شركات المجموعة والدفاتر المساعدة
- الإقفال الشهري وفق الجدول الزمني
- حزمة تقارير الإدارة والانحرافات
- خيارات السياسات المحاسبية
- الأحكام غير الاعتيادية
- اعتماد الإقفال
- التعليق السردي لمجلس الإدارة
- تحديث البيانات الرئيسية للموردين
- من طلب الشراء إلى أمر الشراء
- استلام الفواتير والمطابقة الثلاثية
- متابعة مراحل إنجاز العقود
- إعداد دفعات السداد
- كشوف حسابات الموردين ومكتب الاستفسارات
- اختيار الموردين والمنافسات
- ترسية العقود
- اعتماد أوامر الشراء والمدفوعات وفق مصفوفة الصلاحيات
- إصدار المدفوعات من البنك
- البيانات الرئيسية للعملاء وملفات الائتمان
- الفوترة وإصدار الفواتير الإلكترونية
- تخصيص المتحصلات
- أعمار الذمم المدينة ومتابعة التحصيل
- الإشعارات الدائنة ضمن مسار الفوترة الإلكترونية
- تغذية بيانات الخسائر الائتمانية المتوقعة
- سياسة الائتمان وحدوده
- التسعير
- نزاعات كبار العملاء
- قرارات الشطب
- احتساب الرواتب الشهرية
- ملفات التأمينات الاجتماعية ونظام حماية الأجور
- مستحقات الإجازات والتزام مكافأة نهاية الخدمة
- مطالبات المصروفات
- التسويات النهائية
- قرارات التوظيف والأجور
- اعتماد الرواتب قبل الصرف
- علاقات الموظفين
- إعداد إقرارات ضريبة القيمة المضافة
- المطابقة مع بيانات الفوترة الإلكترونية
- احتساب ضريبة الاستقطاع
- ملفات عمل الزكاة
- ملف أدلة لكل إقرار
- تفويض تقديم الإقرارات
- المواقف الضريبية محل النزاع
- تعيين المستشار المرخّص
- نماذج الموازنة وتجميعها
- آليات التوقعات المتجددة
- توقعات النقد لـ13 أسبوعًا
- المركز البنكي اليومي
- متابعة التعهدات البنكية
- تحليل الانحرافات
- المستهدفات وتخصيص رأس المال
- العلاقات البنكية والتسهيلات
- اعتماد عمليات التحوط والتداول
- سياسة الخزينة
- القوائم المالية وفق المعايير الدولية للتقرير المالي
- حزم تقارير المجموعة
- ملف المراجعة واستفسارات المراجعين
- مذكرات المحاسبة الفنية
- التقارير الرقابية
- اعتماد القوائم المالية
- إفادات الإدارة
- لجنة المراجعة
- تعيين المراجع
ست مراحل، تُختتم كلٌّ منها باعتماد مشترك
يواصل فريقكم أداء العمل إلى أن يثبت فريقنا قدرته عليه، ويوقّع الطرفان على كل خطوة إلى الأمام. وعادةً ما يبدأ التشغيل الفعلي للمحور الأول خلال ربع سنة، ويبلغ مرحلة الاستقرار بعد دورتي إقفال إضافيتين؛ وفي المجموعات تنتقل الكيانات على موجات عبر المراحل الست نفسها.
| المرحلة | 1التخطيط والتشخيصالأسابيع 0 إلى 3 | 2توثيق المعرفةالأسابيع 3 إلى 8 | 3نقل المعرفةالأسابيع 8 إلى 10 | 4التوسع التدريجيالأسابيع 10 إلى 12 | 5الرعاية المكثفةدورتا الإقفال الأوليان | 6الاستقرارمستمرة |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ما يحدث | نرسم خريطة كل نشاط بأحجامه وأنظمته وضوابطه، ونتفق على توزيع المسؤوليات والفريق، ونسجّل الأداء الحالي خطَّ أساس. | يجلس محاسبونا مع محاسبيكم، ويكتبون خرائط العمليات وإجراءات العمل التفصيلية، ويتحققون من الضوابط وصلاحيات الوصول. | تنعكس الأدوار: ينفّذ فريقنا كل إجراء بينما يراقب فريقكم ويصحّح، ويُجاز كل محاسب في كل إجراء على حدة. | تنتقل الأحجام إلينا على دفعات مع متابعة يومية، ويبقى كل ما يخرج عن حدود التحمّل لدى فريقكم إلى أن يُعالج. | ندير النطاق كاملًا بتغطية إضافية من المراجِعين الفنيين لدينا، واجتماع يومي قصير، وسجل واحد للمشكلات. وتُقاس مستويات الخدمة دون أن تُطبَّق بعد. | مستويات الخدمة سارية، وتقرير خدمة شهري، وإيقاع الحوكمة منتظم، والتحسينات تُسجَّل وتُنفَّذ. |
| ما يقوم به فريقكم | منح الوصول إلى السجلات والأنظمة، وتسمية مالك للعملية في كل محور. | مواصلة أداء العمل، وشرحه، واعتماد التوثيق. | المراقبة والتصحيح وتوقيع الاعتماد. | التسليم دفعةً بدفعة، مع الاحتفاظ بخطة بديلة. | حضور الاجتماع اليومي، وتصعيد أي أمر يبدو غير سليم. | الاعتماد والإصدار ومراجعة التقرير الشهري. |
| يوقّع عليه الطرفان | النطاق وتوزيع الأنشطة وخط الأساس | اعتماد التوثيق | اعتماد الفريق | بدء التشغيل الفعلي | الاستقرار: دورتا إقفال في موعدهما | المراجعة السنوية |
يُقرأ كل عمود من الأعلى إلى الأسفل: المرحلة، وما يحدث فيها، وما نحتاجه من فريقكم، وبوابة الاعتماد التي يوقّعها الطرفان قبل بدء المرحلة التالية.
ستة عناصر منصوص عليها في اتفاقية الخدمة
تُحكم الخدمات المدارة للإدارة المالية كما تُحكم الخدمات المشتركة. وتُحدَّد المستهدفات والأتعاب قياسًا إلى خط الأساس لديكم، وهذا هو الإطار الذي تندرج فيه.
ECT تُعِدّ، وأنتم تعتمدون وتُصدرون
مساران يوميان مرسومان عبر المنظمتين. ولا يملك موظفو ECT في أي حال صلاحيات الاعتماد أو الإصدار في نظام ERP أو البنك أو البوابات الحكومية لديكم، وأنتم من يمنح صلاحيات الوصول ويسجّلها ويسحبها. ويرافق كل إقرار وكل إقفال ملفُّ أدلة يُجمع أثناء أداء العمل.
- المنشآت الجديدة والشركات التابعة لمستثمرين أجانب التي تحتاج إلى وظيفة مالية قبل أن يكون لديها موظفون
- الشركات متوسطة الحجم والشركات العائلية التي تسعى إلى الارتقاء بمهنية فريق مالي نما مشكلةً تلو أخرى
- المجموعات ومراكز الخدمات المشتركة التي تحتاج إلى طاقة إضافية لمحور أو مجموعة من الكيانات أو موجة انتقال
- المجموعات متعددة الكيانات التي تريد جدول إقفال واحدًا ودليل حسابات واحدًا ومجموعة سياسات واحدة
- الكيانات التي تمر بفترة انتقالية بين مديرين ماليين، أو التي تحتاج سجلاتها إلى تثبيت قبل إسناد أي عمل خارجيًا
الجوانب الفنية للخدمات المدارة للإدارة المالية
إجابات مباشرة عن الأسئلة التي تطرحها علينا الفرق المالية والمراجعون ومجالس الإدارة أكثر من غيرها.
بمَ تختلف هذه الخدمة عن الإسناد المحاسبي الذي تقدّمه الشركات الأخرى؟
يُحدَّد النطاق على مستوى النشاط بتوزيع مكتوب لما نتولاه وما يبقى لديكم، محورًا بمحور. ويجري الانتقال وفق بوابات اعتماد لا وفق تواريخ: ينتقل العمل عندما يوقّع الطرفان على اكتمال المرحلة. والمسؤولون عن مراجعة إقفالكم لدينا هم أنفسهم من يقودون ممارساتنا في IFRS 9 وIAS 19 وIFRS 18، فتُحسم المسائل الفنية داخل الفريق بدلًا من تصعيدها إلى ارتباط منفصل.
من يتحمّل المسؤولية النظامية عن الإقرارات والقوائم المالية؟
أنتم. فالمكلّف يظل مسؤولًا بموجب أنظمة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وتظل الإدارة مسؤولة عن القوائم المالية. ونحن نُعدّ ونطابق ونقدّم بموجب تفويضكم، مع مراجعة محاسب قانوني معتمد قبل كل تقديم، وتوثّق مصفوفة مسؤوليات الخدمة ذلك نشاطًا بنشاط. وتتحقق البوابات الحكومية من هوية الأفراد عبر نفاذ، لذا يتولى التقديمَ المستخدمُ المسمّى لديكم، ولا نحتفظ أبدًا ببيانات الدخول إلى البوابات.
هل بياناتنا آمنة، وهل يتوافق هذا الترتيب مع نظام حماية البيانات الشخصية؟
تبقى بياناتكم في أنظمتكم. فنعمل داخل نظام ERP لديكم بصلاحية إعداد فقط، وفي حساباتكم البنكية وبواباتكم الحكومية عبر مستخدمين تتحكمون فيهم ويمكنكم إلغاء صلاحياتهم. وتُعد بيانات الموظفين والرواتب التي تُعالج من عمّان نقلًا للبيانات خارج المملكة بموجب نظام حماية البيانات الشخصية، لذا تُعد اتفاقية معالجة البيانات المتضمنة للبنود التعاقدية المعيارية للنقل جزءًا من كل ارتباط، وتكون صلاحيات الوصول فردية ومسجّلة ويُعاد اعتمادها كل ربع سنة، ولا يُخزَّن أي شيء على الأجهزة المحلية.
سجلاتنا متأخرة والمطابقات غير موثوقة، فهل يمكنكم تولي ذلك؟
نعم، ولكن من خلال ارتباط للتثبيت أولًا: نطاق محدد، وعرض سعر نرسله بعد اجتماع تمهيدي قصير، ومدة محددة. ثم تبدأ الخدمات المدارة من وضع مطابَق. أما البدء بها على أرصدة غير موثوقة فلن يؤدي إلا إلى إدارة المشكلة بتكلفة أقل.
كيف تُحدَّد مستويات الخدمة والأتعاب؟
قياسًا إلى خط الأساس لديكم. يرصد التشخيص أداء الوظيفة اليوم، وتُصاغ مستويات الخدمة انطلاقًا منه، ثم تُحسَّن خلال مرحلة الرعاية المكثفة قبل تثبيتها. ويقوم أساس الأتعاب على مبلغ شهري لكل كيان ولكل محور ضمن شريحة أحجام، يُحدَّد في عرض سعر بعد اجتماع تمهيدي قصير ويُراجع سنويًا، مع ضبط التغييرات عند إضافة نطاق، وخصومات خدمة بسقف محدد يمكن استردادها. ويُنص في الاتفاقية عند بدء التعاقد على المعالجة في حال الإخفاق المستمر.
لدينا مركز خدمات مشتركة، فما دوركم؟
ضمن أحد نماذج التنفيذ لدينا، نتولى المحاور أو مجموعة الكيانات أو موجة الانتقال التي تسندونها إلينا، ونعمل ضمن تصنيفاتكم وأنظمتكم، ونرفع التقارير وفق مستويات الخدمة نفسها المطبقة على فرقكم الداخلية، في إطار مصفوفة مسؤوليات واحدة ومالك واحد للعملية في كل محور.
ما الأنظمة التي تعملون عليها؟
أنظمتكم. يبقى نظام ERP لديكم نظام السجلات المعتمد، وتصدر الفواتير من نظام الفوترة الإلكترونية لديكم المتوافق مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. ونعمل على SAP Business One وOracle NetSuite وMicrosoft Dynamics 365 Business Central وOdoo وZoho Books وQuickBooks Online وXero، وعلى الأنظمة القديمة عند الحاجة. ونوفّر نظام التذاكر وسجل الاستفسارات واستقبال المستندات لكل كيان، وسطح مكتب افتراضيًا للعملاء الذين يفضّلون عدم وجود أي بيانات على الحواسيب المحمولة.
ماذا لو قررنا لاحقًا بناء الوظيفة داخليًا؟
تبقى خرائط العمليات وإجراءات العمل التفصيلية وتقويم الالتزام ملكًا لكم طوال الوقت. وعند النقل نساعد في التوظيف، وندرّب الموظفين الجدد على الإجراءات، ونخفّض دورنا تدريجيًا بترتيب عكسي، ونعتمد الجاهزية قبل الانسحاب. ويُعد نموذج البناء والتشغيل والنقل أحد نماذج التنفيذ لدينا، أما في النماذج الأخرى فالخروج مصمَّم ضمنها.
الخدمات المدارة للإدارة المالية في التطبيق العملي
كيف طُبّقت هذه الخدمة في ارتباط فعلي، والأرقام التي اعتمدها العميل.
تحسين التكلفة والعمليات · الخدمات المدارة للإدارة الماليةخفض تكلفة الوظيفة المالية بنسبة 42% مع الإقفال في اليوم السابع
شركة توزيع متوسطة الحجم، الرياض
خدمات تُطلب معها عادةً
نماذج الخسائر الائتمانية المتوقعة (IFRS 9)
نماذج متكاملة للخسائر الائتمانية المتوقعة للبنوك والشركات والمجموعات: تقدير احتمالية التعثر والخسارة عند التعثر والتعرض عند التعثر، وتوزيع المراحل، وتعديلات الاقتصاد الكلي، وتوثيق جاهز للمراجعة.
استكشف الخدمةالتقييم الاكتواري (IAS 19 / IPSAS 39)
تقييمات اكتوارية مستقلة لمكافأة نهاية الخدمة وغيرها من منافع الموظفين طويلة الأجل وفق معيار المحاسبة الدولي 19، ووفق معيار المحاسبة الدولي للقطاع العام 39 لجهات القطاع العام، مع حزم إفصاح كاملة وتحليل الحساسية ودعم المراجعة.
استكشف الخدمةالمحاسبة الفنية والتقارير وفق المعايير الدولية للتقرير المالي
استشارات المحاسبة الفنية والمذكرات الفنية ودعم التطبيق في IFRS 16 وIFRS 15 وIFRS 3 وIAS 36 والمعاملات المعقدة، إلى جانب السياسات المحاسبية والقوائم المالية والإفصاحات.
استكشف الخدمة